02.11.2016 11:22:08
Добрый день, мы УК открыли спец.счет для МКД в банке. Подскажите на какой счет в бух.учете начислять плату за кап. ремонт (86 или 76)? Спасибо
|
02.11.2016 11:44:02
76. а лучше забалансом
|
02.11.2016 11:56:40
Лена, выдели тему в отдельную плиззз...
|
02.11.2016 12:03:25
Сделано
|
05.11.2016 09:31:42
Спасибо, ну выписку банка все равно нужно отрабатывать. Даже допустим поступление дт51 кт76, расходование средств по кап.ремонту дт76 подрядчик кт51. А начисление и оплату собственникам квартир через какой забалансовый можно отразить? спасибо
|
17.11.2016 15:02:30
Это тема широко обсуждалась в начале 2015г. Наша УК на ОСНО.Спец.счет в УК. Делаю проводки: Д-76-К86 начислена плата
51-76 поступили средства .При составлении баланса убрала данные обороты .На что ссылалась? 1. В налоговую базу не включается ст.162 НК. 2.Открыли счет,собираем деньги по решению ОС, то есть в интересах собств.действуем.3.Деньги не наши,использование только по решению ОС.4.Авансы ? Нет. Решения ОС на что тратим-нет. А в дальнейшем при выполнении работ по кап.ремонту ..льготой воспользоваться ст. 149НК.Ваше мнение форумчане.. |
23.03.2017 16:33:57
В бухгалтерской литературе рекомендуют отражать данные средства в балансе УК, т.к. мы являемся владельцами счета, можем повлиять на расходование средств(что по - моему сомнительно) и в будущем данные ден. средства могут принести экономическую выгоду.
|
23.03.2017 18:57:05
Отправлено спустя 53 секунды: завтра найду, куд все перенесли и перенесу последние сообщения |
29.03.2017 13:59:07
Добрый день! подскажите где в бухгалтерском баланса отражать накопленные по капремонту (фонд КР)(сч.86) денежные средства???
Отправлено спустя 37 секунды: Мы (УК)являемся только владельцами спецсчетов |
29.03.2017 14:19:28
ну вы предъидущие сообщения прочитайте. То,что не 86 точно, то что дебиторскую задолженность копить и начислять не нужно тоже точно.
Есть два варианта: 55-76 и в пояснительной вы прописываете почему так, либо на забалансе. А ведь правда ,где то еще обсуждение есть,где то я про забаланс писала |
29.03.2017 16:06:21
Как тогда правильно обосновать то что мы не покажем в балансе остатки по счету 55 ( или если вести на забалансовом, то банк покажет остатки по счетам и движение денеж. средств , а мы нет). Просто сумма очень существенная и будет искажение бух. отчетности больше 10% к сумме баланса. либо мы все прописываем в учетной политике и успокаиваемся на какиенормативные документы (или есть только мнения экспертов, но они разняться с Вашим мнением) можно сослаться или только мы заморачиваемся по этому поводу?
|
29.03.2017 17:15:36
пбу. в балансе могут отражаться только активы предприятия,обязательства и имущество третьих лиц не отражается
|
30.03.2017 04:50:12
Половина экспертов нихрена не понимают в ЖКХ (товарищ Фельдман тому пример, который консультирует бухгалтеров УК). ГК РФ
Ничего общего со спецсчетами не находите?))) В российском бухучете ничего про номинальные счета найти нереально, но есть общие правила формирования отчетности, которые говорят о том, что в учете организации отражаются лишь активы, которые: 1) контролируются организацией 2) принесут ей экономические выгоды в будущем. Ни одно из вышеперечисленных условий под специальные счета не подходит... |
03.12.2018 13:50:08
Приветствую! Тема старая, но для меня сейчас актуальная! Наш главбух таких наделал проводок, что я хоть и с опытом бухгалтера не могу у себя в голове уложить. Вот что он сделал:
Начислено собственникам Дт 62 Кт 98.01 Субконто «Жилые» Поступление от собственников в УК Дт 51 Кт 62 На 98.01 Контрагент «Фонд Капремонта» в договорах – дома (каждый дом отдельный договор) Дополнительная проводка Дт 98.01 «Жилые» Кт 98.01 «Фонд Капремонта» (в договорах в разрезе домов) Оплата из УК в Фонд Дт 98.01 «Фонд…» Кт 51 В итоге: на 62-м долг собственников за капремонт перед УК На Кт 98.01 «Жилые» тоже долг собственников (только по всем собраны воедино) На Кт 98.01 «Фонд» долг УК перед Фондом Капремонта В общем для меня просто космос (на Кт 98.01 и наш долг (УК перед Фондом) и долг собственников перед УК), в балансе вообще на мой взгляд хаос. Подскажите какие проводки у вас? |
03.12.2018 14:30:18
Если это деньги фонда на самом деле ( спец счет -владелец фонд) сторнируйте все в чертовой матери. 103-ФЗ!!!!
Отправлено спустя 5 минуты 56 секунды: Если это спецсчет - владелец УК, тоже сторнируйте. Аж в план счетов слазила, убедилась про 98 счет. Читаем: Счет 98 "Доходы будущих периодов" Счет 98 "Доходы будущих периодов" предназначен для обобщения информации о доходах, полученных (начисленных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам, а также предстоящих поступлениях задолженности по недостачам, выявленным в отчетном периоде за прошлые годы, и разницах между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и стоимостью ценностей, принятой к бухгалтерскому учету при выявлении недостачи и порчи. К счету 98 "Доходы будущих периодов" могут быть открыты субсчета: 98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов", 98-2 "Безвозмездные поступления", 98-3 "Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы", Считаю применение этого счета некорректным., хотя там есть такие слова: На субсчете 98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов" учитывается движение доходов, полученных в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам: арендная или квартирная плата, плата за коммунальные услуги, выручка за грузовые перевозки, за перевозки пассажиров по месячным и квартальным билетам, абонементная плата за пользование средствами связи и др. Но тоже не корректно,вся поступившая оплата по выделенным словам - это авансовые платежи и ничего больше. Но есть и такое мнение: Для обобщения информации о доходах, полученных (начисленных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам, Планом счетов предусмотрен счет 98 "Доходы будущих периодов", если точнее, субсчет 98-1 "Доходы, полученные в счет будущих периодов". Включать в выручку доходы будущих периодов надо равномерно в течение отопительного сезона. Все таки план счетов давно не пересматривался. Отправлено спустя 3 минуты 53 секунды: проводки: по факту оплаты собственниками 55-76,05. 55 специальные счета в банках, 76-05 вот тут хоть по домам, хоть по квартирам, как удобно. Все остальное начисление, дебеторка-кредиторка в аналитических табличках. Не увеличивайте валюту баланса, а то и под обязательный аудит влетите. Хотя это и не ваши деньги, не ваш актив , такой вариант встречается. Есть вариант,когда данные поступления в баланс не включают, именно из-за того, что это не ваш актив,а ведут на забалансовом счете, опять же для не увеличения валюты баланса Отправлено спустя 4 минуты 40 секунды: а да, добавочка, если владелец Фонд, все сторнируете и дальше даже учета не ведете. НИКАКОГО. от слова совсем. Проводки, которые я написала могут быть,если владелец спец счета УК |
04.12.2018 16:03:05
|
||||
Сейчас на форуме никого нет :(
Сейчас на форуме никого нет :(
|
Цитата |
---|
ОляЯ пишет: будущем данные ден. средства могут принести экономическую выгоду. |
Цитата |
---|
ОляЯ пишет: (или есть только мнения экспертов, но они разняться с Вашим мнением) |
Цитата |
---|
Статья 860.1. Договор номинального счета 1. Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару. Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару. |
Цитата |
---|
k0sten пишет: Подскажите какие проводки у вас? |
Подпишись на рассылку новостей ЖКХ, а также наших статей!
Спасибо, вы успешно подписались на рассылку!